Kunden betaler etter årsslutt
Avstem betaling mot inngående fordring uten å inntektsføre salget på nytt.
Når kunden betaler etter årsslutt, må innbetalingen kobles til det opprinnelige kravet. Betalingstidspunktet er ikke automatisk tidspunktet for et nytt salg. Regnskapets inngående fordring må kunne forklares mot fakturaen og tidligere avslutning.
Finn status ved årsslutt
| Kontroll | Underlag |
|---|---|
| Opprinnelig salg | Faktura, levering og regnskapsføring |
| Rest ved årsslutt | Kundeoversikt og avstemming |
| Tidligere vurdering | Eventuell nedskrivning eller tapsbehandling |
| Ny betaling | Bankdato, beløp og referanse |
| Differanse | Delbetaling, renter eller annen post |
Hvis kravet allerede ble behandlet som tap, kan betalingen få andre følger enn betaling av en vanlig åpen fordring. Gi regnskapsfører opplysningene om den tidligere behandlingen. Ikke anta at alt kan håndteres ved å lukke fakturaen.
Et tenkt eksempel
En faktura på 18 000 kroner står som åpen ved årsslutt. Kunden betaler 18 000 i januar. Bankinnbetalingen skal kunne kobles til den inngående fordringen. Hvis den blir registrert som nytt salg i januar, kan samme leveranse gi inntekt i to år mens det gamle kravet fortsatt står åpent.
Kontroller også renter og delbetalinger. En innbetaling på 18 500 kan dekke hovedkrav og en annen post; et beløp på 12 000 kan bare være deloppgjør. Bankens total må derfor fordeles ut fra faktisk grunnlag.
Avstem overgangen mellom år
Bruk samme dokumentreferanse i kundeoversikten før og etter årsskiftet. Ved systembytte må gamle åpne krav fortsatt kunne identifiseres. En inngående totalsaldo uten dokumentdetaljer gjør matching vanskelig og kan skjule duplikater.
Ta vare på oppgjørsbevis og oppdater arbeidslisten over gamle krav. Hvis originalsalget eller årssluttsaldoen var feil, må feilen vurderes separat fra den nye betalingen. En korrekt registrert bankpost retter ikke automatisk en tidligere rapporteringsfeil.
Kilder: Altinn om avstemming og Skatteetaten om tap på krav.