Kortoppgjør med fratrukket provisjon
Avstem brutto salg, tilbakebetalinger, provisjon og bankutbetaling som egne størrelser.
Kortbetalinger kan bli samlet i én bankutbetaling etter at gebyrer og refusjoner er trukket fra. Avstem salget mot oppgjørsrapporten før banken. Nettobeløpet på konto er ikke nødvendigvis bedriftens omsetning for perioden.
Bruk tre kontrollspor
| Spor | Hva du henter |
|---|---|
| Salg | Dokumenterte kundesalg og betalingsreferanser |
| Oppgjør | Brutto betalinger, refusjoner, kostnader og perioder |
| Bank | Faktisk utbetaling og mottaksdato |
Se etter beløp som fortsatt holdes tilbake eller kommer i neste oppgjør. En tidsforskjell mellom kundens betaling og bankutbetalingen er ikke automatisk et gebyr. Bevar oppgjørsrapporten slik at summene kan spores til de underliggende transaksjonene.
Et tenkt eksempel
Oppgjøret viser 20 000 kroner i brutto kundebetalinger, 1 000 i refusjoner og 400 i gebyr. Bankutbetalingen blir 18 600 hvis ingen andre poster finnes. Bokføres bare 18 600 som salg, skjules både refusjonen og gebyret. Registreres dessuten alle kundesalg separat som inntekt, kan bankutbetalingen bli dobbel omsetning hvis den behandles som nytt salg.
Dokumenter salgsreduksjonen bak hver refusjon. En belastning fra betalingsleverandøren er ikke i seg selv en kreditnota til kunden. Ved tilbakeføringer eller innsigelser må årsaken undersøkes før regnskapsbehandlingen bestemmes.
Før en manglende utbetaling behandles som en differanse, kontroller forskjellen mellom kortreservasjon, belastning og oppgjør. En reservasjon som aldri ble belastet, skal ikke forventes i bankoppgjøret som en fullført betaling.
Kontroller uoppgjorte beløp
Lag en oversikt over betalinger som ennå ikke har nådd firmakontoen. Avstem den mot betalingsleverandørens saldo og oppgjørsperioder. Hvis differansen vokser, undersøk manglende rapporter, duplikater eller holdte beløp.
Gebyrer, avgift og valuta må vurderes med leverandørens dokumentasjon. Ikke anta at alle betalingskostnader har samme MVA-behandling. Gi regnskapsfører både salgsgrunnlag og oppgjørsrapport, særlig ved utenlandsk leverandør.
Avtal hvem som laster ned rapportene og når kontrollen gjøres. Banken alene viser ikke hvilke salg, returer og kostnader som inngår i utbetalingen.
Kilde: Altinn om dokumentasjon og avstemming.