Budsjett når kapasiteten er begrensningen
Vis hva den knappe ressursen brukes til og hvilke salg som faktisk kan leveres.
Et budsjett kan vise mange nye salg selv om virksomheten ikke har ressurser til å levere dem. Finn den begrensende ressursen før volumet fastsettes, slik at salgsplanen passer produksjon, arbeid og tilgjengelig plass.
Identifiser flaskehalsen
Se etter køer, utsatte leveranser og ressurser som er fullt brukt. Det kan være en maskin, spesialkompetanse, et behandlingsrom eller lederen som godkjenner hvert oppdrag. Skill reell kapasitet fra kalenderkapasitet. Vedlikehold, fravær og nødvendig omstilling reduserer tiden som kan brukes til kundeleveranser.
| Ressurs | Måling | Beslutningsgrunnlag |
|---|---|---|
| Arbeid | Tilgjengelige timer og kompetanse | Hvilke oppdrag kan leveres? |
| Maskin | Driftstid etter service og stopp | Hvor mye kan produseres? |
| Plass | Tilgjengelige perioder | Hvor lenge bindes den? |
| Godkjenning | Tid til nødvendige beslutninger | Hvor oppstår venting? |
Et eksempel med maskintid
Anta at en maskin har 100 tilgjengelige timer i måneden. Produkt A gir 600 kroner i dekningsbidrag og bruker to timer; produkt B gir 400 og bruker én. A gir 300 kroner per knapp maskintime, B gir 400.
Hvis etterspørselen finnes, kan B gi større samlet bidrag innen kapasiteten. Men vurderingen må ta med minimumsordre, omstilling, andre ressurser og avtaler som allerede er inngått. Den betyr ikke at A bør avvises automatisk. En kunde kan ha flere viktige leveranser eller kreve en bestemt kombinasjon.
Prøv tiltak mot riktig begrensning
Hvis maskinen er flaskehalsen, vil flere selgere ikke øke leveransen alene. Hvis etterspørselen er begrensningen, hjelper en ny maskin lite. Sammenlign ekstra kapasitet med den kostnaden og risikoen tiltaket skaper. Sett også en reserve for driftsstans.
Revider budsjettet med maksimalt leverbart volum før du beregner omsetning. Noter hvilke bestillinger som krever lengre frist. Følg faktisk gjennomføring og avvik månedlig. Kalkylen kan prioritere knappe ressurser, men sikkerhet, kvalitet og kontraktsforpliktelser skal ikke fjernes for å få høyere utnyttelse. Ledig time er bare verdifull hvis den kan brukes forsvarlig og faktisk selges.
Noter hvilke kunder som allerede har avtalt frist. En ny prioritering av kapasiteten kan ikke uten videre flytte disse leveransene. Vurder om et ekstra salg krever overtid, leie eller underleveranse, og ta med den nye kostnaden før bidrag per knapp ressurs sammenlignes.
Kilder og videre arbeid
Altinn om budsjett i driftsfasen.
Les også ny maskin og faktisk produksjonsbehov.
Les også hvor mye vekst tåler driften.