Budsjett før bedriften ansetter
Ta med totale arbeidsgiverkostnader og når ny kapasitet kan gi innbetalinger.
En ny medarbeider gir kapasitet, men også kostnader før vedkommende er fullt produktiv. Budsjetter total kostnad og opptrapping hver for seg, slik at ansettelsen ikke vurderes ut fra brutto lønn alene.
Lag en månedlig kostnadsplan
Ta med lønn, feriepenger, arbeidsgiveravgift, pensjon og forsikring der vilkårene gjelder. Bruk satser som passer virksomheten og avtalen. Legg til utstyr, opplæring, arbeidsplass og eventuell vikar. Ikke bruk en generell prosent som ferdig fasit for alle ansatte.
| Post | Grunnlag | Når oppstår den? |
|---|---|---|
| Lønn og tilknyttede kostnader | Avtale og gjeldende regler | Fra start og senere forfall |
| Utstyr | Konkret behov og tilbud | Ofte før første arbeidsdag |
| Opplæring | Tid hos ny og eksisterende ansatt | Før kapasiteten er fullt tilgjengelig |
| Ny inntekt | Ordre og forventet levering | Ikke nødvendigvis ved ansettelse |
Eksempel med innkjøring
Anta at løpende samlet arbeidsgiverkostnad i den interne planen er 65 000 kroner per måned, og etablering krever 30 000. Den nye kapasiteten forventes å gi 25 000 kroner i ekstra dekningsbidrag første måned, 50 000 andre og 80 000 tredje.
Samlet kostnad i tre måneder er 225 000 kroner inklusive etablering. Samlet ekstra bidrag er 155 000. Planen trenger dermed 70 000 kroner til å dekke opptrappingen før øvrige forhold. Dette er et forenklet regneeksempel; innbetalingstid kan gjøre finansieringsbehovet enda større.
Test om arbeidet finnes
Skill signerte ordre fra sannsynlige salg. Vurder hvor mye tid lederen mister til opplæring og koordinering. Flere hender gir ikke nødvendigvis flere leveranser dersom utstyr eller kundetilgang er flaskehalsen. Bruk ett scenario med tregere opptrapping.
Altinn har veiledning og kalkulator for arbeidstakerkostnader, men virksomheten må supplere med sine faktiske vilkår. Ferie og feriepenger må behandles sammenhengende, uten mekanisk dobbelttelling. Arbeidsavtale, stillingsform og oppsigelsesregler vurderes separat. Budsjettet skal vise om driften kan bære kapasiteten, ikke gjøre en ellers ulovlig ansettelsesmodell riktig eller love at ny inntekt kommer som planlagt.
Legg inn en oppfølgingsdato etter oppstart. Sammenlign faktisk produktiv tid, opplæringsbehov og nye inntekter med planen. Et avvik bør forklares før budsjettet bare oppdateres til høyere salg. Det kan vise at en annen ressurs må styrkes, eller at den nye medarbeideren utfører verdifullt arbeid som ikke var med i antakelsen.
Kilder og videre arbeid
Altinn om kostnaden ved en arbeidstaker.
Altinn om budsjett i driftsfasen.
Les også egne ansatte eller underleverandør.
Les også hvor mye vekst tåler driften.