Følge utnyttelsen av kassakreditt
Lag en plan for toppbelastning og rente uten å regne kredittrammen som inntekt.
En kassakreditt er en avtalt finansieringsramme. Den er ikke omsetning og bør ikke skjule at den løpende driften bruker mer penger enn den får inn. Følg høyeste forventede trekk og tiden frem til nedbetaling, i tillegg til disponibelt beløp akkurat nå.
Skill saldo, ramme og vilkår
Les den faktiske kredittavtalen. Finn ramme, kostnader, sikkerheter, varighet og eventuelle rapporteringskrav. Kontroller om banken kan kreve ny vurdering ved endret drift. I betalingsplanen vises inn- og utbetalinger først, deretter finansiering som trengs for å dekke saldoen.
| Måltall | Hva det forteller | Hva det ikke forteller |
|---|---|---|
| Ledig ramme | Mulig dekning innen avtalt kreditt | At fremtidige kostnader er lønnsomme |
| Høyeste planlagte trekk | Største finansieringsbelastning | At banken har akseptert en økning |
| Varighet på trekket | Hvor lenge kapitalen trengs | At kreditten kan brukes uten kostnad |
Et eksempel på knapp reserve
En bedrift har en ramme på 200 000 kroner og har trukket 120 000. Planlagte utbetalinger er 95 000 før neste kundebetaling. Det ledige beløpet er bare 80 000, så bedriften mangler 15 000 dersom ingen andre innbetalinger kommer. Å vise «kassakreditt 200 000» som en inntekt ville overvurdere betalingsrommet betydelig.
Et tenkt renteanslag på 10 prosent og et gjennomsnittlig trekk på 150 000 i ett år gir 15 000 i rente før øvrige kostnader. Satsen er et regnevalg, ikke et banktilbud. Den faktiske kostnaden følger bankens vilkår og faktisk utnyttelse.
Avtal når problemet tas opp
Sett et internt varsel før rammen er helt brukt. Varslet bør gi tid til kundedialog, endrede ikke-bindende innkjøp eller bankavklaring. Dersom kredittsaldoen stadig øker uten tydelig nedbetaling, undersøker du både tap, kostnader og kredittid. Et overskudd i årsregnskapet er ikke alene bevis på at bedriften kan redusere trekket som planlagt.
Noter både bankens ramme og din egen planlagte sikkerhetsmargin. Den interne marginen er et styringsvalg, ingen ny kreditt fra banken. Når du sammenligner måneder, bruk samme definisjon av trekk og disponibelt beløp. Ellers kan en endring i rapportformat se ut som forbedret likviditet uten at faktisk gjeld er redusert.
Kilder og avgrensning
Eksemplet er tenkt og brukes til å vise kontrollmetoden. Vurder konkrete avtaler og plikter for din virksomhet; dette er generell informasjon.