Mer salg men mindre penger på konto
Kartlegg lager, kredittid og lønn som må finansieres før kundebetaling.
Omsetningen kan vokse mens kontoen tømmes. Nye oppdrag krever kanskje varer og flere arbeidstimer før fakturaene kan sendes. Regn ut hva veksten må finansiere, ikke bare hvor stort dekningsbidrag den ventes å gi.
Finn pengene som flyttes frem i tid
Kartlegg når kostnader må betales fra oppdraget aksepteres til kunden gjør opp. Skill løpende aktivitet fra investeringer i kapasitet. Flere kunder kan også bety større beholdning av varer og mer utestående kreditt. Et voksende resultat er derfor ikke tilstrekkelig grunnlag for å godkjenne alle nye kjøp.
| Endring | Betalingsspørsmål | Mulig tiltak å undersøke |
|---|---|---|
| Flere bestillinger | Må materialene betales før fakturaen? | Avtalt milepælsbetaling |
| Flere ansatte | Hvor lenge går lønn før kunden betaler? | Planlegg kapital før bemanningen økes |
| Mer lager | Hvor lenge ligger varer uten salg? | Mindre eller hyppigere innkjøp |
Eksempel på lønnsom, men kapitalkrevende vekst
En bedrift får et oppdrag på 300 000 kroner. Den forventer 210 000 i kostnader og 90 000 i bidrag før andre kostnader. Materialer på 100 000 og arbeid på 80 000 må betales før kundens oppgjør. Har bedriften 120 000 tilgjengelig, mangler minst 60 000 til disse utbetalingene, selv om oppdraget ser lønnsomt ut. Øvrige forfall kommer i tillegg.
En avtalt forskudds- eller milepælsbetaling kan endre tidsprofilen, men må være kontraktsmessig og regnskapsmessig riktig. Et banklån må vurderes med renter, avdrag og vilkår. Ikke før finansiering som sikker innbetaling før den er avklart.
Bestem en praktisk vekstgrense
Følg hvor mye nye oppdrag samlet binder, og når belastningen er størst. En grense kan være antall parallelle jobber eller maksimal forpliktelse før betaling er bekreftet. Sammenlign prognosen med bank og åpne poster hver uke. Hvis veksten bare finansieres ved å skyve gamle krav foran seg, bør leder få kvalifisert hjelp til en samlet vurdering av drift og finansiering.
Vekst kan endre leverandørvilkårene: et større innkjøp kan kreve depositum eller høyere minimumsordre. Ta dette inn som en dokumentert endring, ikke bare som en prosentvis økning av forrige kostnad. Følg også opp når første faktura faktisk kan sendes, siden forsinket godkjenning hos kunden forlenger perioden som virksomheten må finansiere.
Kilder og avgrensning
Eksemplet er tenkt og brukes til å vise kontrollmetoden. Vurder konkrete avtaler og plikter for din virksomhet; dette er generell informasjon.