MVA-fordeling i dagsoppgjøret
Kontroller salgsrapportens varegrupper og avgiftsgrunnlag når bankutbetalingen ikke gir svaret.
Bankutbetalingen fra en kortinnløser viser ikke hvordan dagens salg skal fordeles på avgiftsarter. Den kan være redusert med gebyrer eller omfatte flere dager. Start med salgsrapporten og varegruppene når MVA-fordelingen i dagsoppgjøret ikke stemmer. Bankavstemmingen og avgiftskontrollen må støtte hverandre.
Finn rapporten som forklarer salget
Hent dagsoppgjør, Z-rapport og relevante spesifikasjoner fra kassasystemet. Sammenlign totalsalg, betalingsmåter, returer og rabatter. Se om en ny vare er plassert i feil avgiftsgruppe. En totalsum som stemmer mot terminalen beviser ikke at avgiften er riktig fordelt.
Altinn beskriver at dagsoppgjør skal avstemmes mot kontantbeholdning og terminalrapporter, og at differanser må forklares. Ved avgiftsavvik må dere i tillegg undersøke registreringene bak salget. Ikke fordel netto bankutbetaling etter en standardprosent og bruk det som erstatning for kassadokumentasjonen.
| Avvik | Undersøk | Mulig årsak |
|---|---|---|
| Riktig salg, feil avgiftsfordeling | Varegrupper og produktoppsett | Feil avgiftskode |
| Bankbeløp lavere enn salg | Oppgjør og gebyrspesifikasjon | Gebyr eller forskjøvet utbetaling |
| Retur passer ikke totalsummen | Returkvittering og salgsdag | Feil kobling eller dato |
Eksempel med netto utbetaling
Dagsrapporten viser 10 000 kroner i salg. Kortinnløseren betaler 9 800 kroner etter 200 kroner i gebyr. Bedriften skal ikke behandle 9 800 kroner som hele dagens avgiftsgrunnlag uten videre. Den avstemmer salget og gebyret separat og undersøker varegruppenes avgiftsbehandling i salgsrapporten.
Hvis én varegruppe har feil kode, kartlegges hvilke salg som er berørt. En retting av fremtidige vareinnstillinger forklarer ikke automatisk tidligere oppgjør. Behold rapportene som viser hva som faktisk ble registrert.
Avslutt med to kontroller
Kontroller at betalingsoppgjøret er forklart, og at salgsartene har korrekt avgiftsbehandling. Noter hvem som gjorde kontrollen og hva som ble korrigert. Ved blandet salg eller pakketilbud må den faktiske leveransen vurderes. Et kassasystem beregner etter oppsettet det får; det fritar ikke virksomheten fra å avklare salgsart og følge opp feil i varegruppene.
Ved feil i varegruppen bør dere avgrense perioden og hvilke registreringer som brukte samme oppsett. Et skifte av kode midt på dagen kan gi et dagsoppgjør med flere behandlinger av samme vare. Behold tidslinjen, rapportene og forklaringen på endringen. Da kan den som retter regnskapet vurdere faktisk salg, i stedet for å bruke et senere riktig oppsett som om det alltid hadde vært gjeldende.