MVA-feil i en levert termin
Skill retting av tidligere opplysninger fra rapportering av en ny transaksjon.
En feil som oppdages etter innlevering av MVA-meldingen, må knyttes til den perioden feilen gjelder. Det er fristende å legge differansen i neste termin, men det kan gi enda en uriktig periode. Finn opprinnelig dokument, rapportert behandling og faktisk årsak før du velger rettingsmåte.
Lag en før-og-etter-oversikt
Noter termin, bilagsreferanse, opprinnelig grunnlag og avgift, og hva som er vurdert riktig. Skill et feilført eksisterende bilag fra en ny kreditnota eller annen ny hendelse. Dokumentdato og årsak kan gjøre at sakene skal håndteres forskjellig. Hold vurderingen av bokføringsretting adskilt fra selve innsendingen.
Skatteetatens tjeneste for MVA-melding lar virksomheten se, endre og levere meldinger. Fremgangsmåten kan avhenge av meldingstype og hvor gammel terminen er. For eldre perioder viser veiledningen til særskilt kontakt. Kontroller gjeldende endringsadgang og ikke anta at alle gamle terminer kan endres på samme måte i systemet.
| Situasjon | Undersøk | Unngå |
|---|---|---|
| Dobbeltført kjøp | Original og begge registreringer | Ny tilfeldig motpost uten forklaring |
| Feil salgsbehandling | Dokument og grunnlag | Bare å endre nettoavgiften |
| Ny kreditnota | Årsak og dokumentdato | Å kalle alt en gammel feil |
Eksempel med dobbelt fradrag
En kostnadsfaktura med 2 000 kroner i inngående MVA ble ført to ganger i samme termin. Etter kontroll finner bedriften én leveranse og én betaling. Oversikten viser hvilke registreringer som er berørt og at fradraget ble 2 000 kroner for høyt. Regnskapsretting og endring av relevant melding planlegges med dette grunnlaget.
Hvis en av registreringene egentlig gjaldt en annen leveranse, ville beløpstreffet ikke vært nok. Bekreft dokumentnummer og vareinnhold før saken merkes som duplikat.
Bevar kvittering og oppfølging
Lagre innsendingsbekreftelsen for endringen og sammenlign nytt oppgjør med tidligere betaling. Renter eller nye krav kan trenge egen oppfølging. Noter hvorfor endringen ble gjort, og hvilke andre dokumenter som ble undersøkt. Slik kan en senere kontroll se både feilen og hvordan den ble rettet. Endringsmeldingen erstatter ikke dokumentasjonen som forklarer transaksjonen.
Ved flere berørte terminer bør dere lage en samlet liste før første endring sendes. Det reduserer risikoen for at et bilag tas med i to rettinger eller at én periode glemmes. Noter hvem som godkjenner grunnlaget og hvem som sender meldingen. Etterpå bør samme person eller en kontrollør sammenligne innsendingskvitteringene med listen, slik at gjennomført retting kan bekreftes dokument for dokument.